公司存货管理办法

XX公司存货管理办法

第一章  总  则

第一条  为规范和加强XX公司（以下简称XX公司）存货管理，保证国有资产安全完整，如实反映各类存货的购入、消耗、结存，促使各类存货合理供应、储存和节约使用，加速资金周转，根据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文件, 参照《XX集团投资集团有限责任公司存货管理办法（试行）》（XX集团办〔2019〕31号）规定的相关要求，结合公司实际，制定本办法。

第二条  本办法所称存货，是指各单位在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，通常包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、委托加工存货、低值易耗品及其他存货。

第三条  本办法涉及的有关业务，应当遵守国家有关法律法规及集团公司的有关规定。

第四条  本办法适用于XX公司。

第二章  组织与职责

第五条  公司存货管理实行统一领导、分级负责、归口管理、权责结合的管理模式，财务部门、实物归口管理部门与使用保管部门分工配合，确保存货安全，以销定产，优化库存管理，避免积压。

第六条  公司应当根据实际情况，对存货管理的职能，包括价值管理、实物管理和使用保管等进行合理界定，明确岗位职责，配备相应的管理岗位和人员；建立不相容岗位分离和实物与价值协同管理的机制，对存货从 ……此处隐藏2867个字……货应按照《XX集团集团有限责任公司资产处置管理办法（试行）》进行实物处置。

第三十五条  各单位存货清查盘点中出现盘亏的，应按以下方式、程序进行处理：

材料存货规格收错、发错、记错造成盘亏的，履行公司内部决策程序后，通过材料规格调整处理；

其他原因造成的存货盘亏，由公司审批处理并报集团公司备案。

第三十六条  各单位存货管理部门与财务部门结合盘点结果对存货进行分析，根据《企业会计准则》有关规定确认是否需要计提跌价准备，经公司总经理常务会审批后，进行会计处理。

第七章  监督与检查

第三十七条  公司应建立健全存货入库、保管和出库责任制度，设置存货管理考核指标，每季度纳入绩效考核。

第三十八条  各职责部门和单位应加强各类存货入库、保管和出库合法合规性检查，及时发现问题，加大对存货管理中存在的违规、违纪行为的查处力度。

第三十九条  在存货管理中，有下列行为之一，且造成经济损失的，依照公司有关规定追究相关人员责任。

因责任原因，导致存货霉烂、变质或毁损报废的；

因经营管理不善，导致存货盘亏的；

未按规定程序报批而随意报废存货、处理存货盘亏事项的；

因恶意经营，导致原材料、产成品等积压并产生实物损失的；

其他应追究责任情况。

第九章  附则

第四十条  本办法由XX公司财务部负责修订和解释。在施行过程中，如遇国家有关法律法规、政策、规定、制度发生变更时，以国家颁布的最新规定为准。

第四十一条  本办法自发文之日起施行。原《XX公司存货管理办法》（**财字（2009）13号）同时废止。